Công ty Thương mại Quảng Nam Đà Nẵng, Công ty cổ phần TMKT Đại Dương, Công ty TNHH Tana, Công ty TNHH Việt Triều, Công ty TNHH Thiên Lợi, Công ty cổ phần TMDV Nam á, Công ty TNHH Thương mại vận tải Việt Long, Chi nhánh Công ty CP Thăng Long tại Hải Phòng, Công ty TNHH Đức Hòa, Công ty TNHH thiết bị môi trường Việt Nam, Chi nhánh Công ty XNK thiết bị toàn bộ và kỹ thuật tại Hải Phòng, Công ty TNHH Minh Đạo, Công ty Du lịch dịch vụ Vạn Hoa, Công ty TNHH TMĐT Nghệ An, Chi nhánh Công ty CP XNK Thanh Hóa tại Hà Nội, Công ty Cung ứng nhân lực và thương mại quốc tế, Chi nhánh Công ty sản xuất - XNK Ninh Bình tại Hải Phòng, Công ty Du lịch lao động hợp tác quốc tế, Chi nhánh Công ty XNK và hợp tác đầu tư GTVT (Tracimexco Hà Nội), Công ty TNHH Thanh Hà, Công ty Đầu tư phát triển Kỳ Hà, Công ty TNHH Kim Thiên Phước, Công ty Vật tư và thiết bị toàn bộ.Theo Nghị định 60/2002/NĐ-CP của Chính phủ về việc áp dụng trị giá tính thuế theo Hiệp định GATT (của Tổ chức WTO), giá tính thuế xác định dựa trên giá trị giao dịch do người nhập khẩu khai báo. Lợi dụng điều này, gần đây nhiều doanh nghiệp nhập khẩu ôtô, xe máy đã có biểu hiện gian lận thương mại khi khai báo giá hàng nhập khẩu thấp hơn rất nhiều so với giá thực tế. Chẳng hạn, các loại xe gắn máy tay ga cao cấp nhập khẩu có giá bán tại Việt Nam lên đến cả 100 triệu đồng/chiếc, nhưng doanh nghiệp nhập khẩu vẫn khai báo và xuất trình hóa đơn VAT trong đó có ghi giá chỉ từ 1.000 USD đến 1.500 USD. Như vậy, các doanh nghiệp này không chỉ khai báo giá trị nhập khẩu thấp để trốn thuế nhập khẩu, mà còn trốn cả thuế VAT khi khai giá ghi trên hoá đơn quá thấp.